Inteligencia Fiscal del Estado y Defensa del Contribuyente

La inteligencia fiscal del Estado y la defensa del contribuyente
Incluye tratamiento de ley de bases y el paquete fiscal

La inteligencia artificial es utilizada por los diferentes organismos, nacionales y provinciales para elaborar los indicadores sistémicos de cumplimiento fiscal.

De esta manera, nace el concepto de Inteligencia Fiscal que consiste en monitoreos que se aplican sobre los contribuyentes para determinar los desvíos que existen sobre las obligaciones impositivas y laborales. Estas presunciones subjetivas se encuentran, en gran medida, respaldadas por normas nacionales y provinciales. Comprenden los impuestos nacionales, administrados por la Administración Federal de Ingresos Públicos; los tributos provinciales, establecidos por las Provincias; y las normas de la Seguridad Social.

Los contribuyentes no cuentan con mecanismos organizados de inteligencia fiscal que les permitan contrarrestar los controles de inteligencia efectuados por los distintos organismos. Para evitar y minimizar las contingencias, que generalmente no se encuentran dentro de las tareas de la gestión administrativa realizadas diariamente, se hace imprescindible desarrollar y llevar a la práctica las técnicas y herramientas de Auditoría Fiscal en cada área de las empresas.

El libro contiene el detalle de las normas que habilitan a los Fiscos a implementar la inteligencia fiscal sobre los contribuyentes. Abarca los impuestos nacionales (incluidos los aduaneros), los provinciales y los de la Seguridad Social.

Además, se incluye la respuesta de la jurisprudencia sobre los casos que han llegado a la justicia, vinculados con las presunciones fiscales aplicadas por el Estado.

TEMAS PRINCIPALES:

• Los controles iniciales necesarios.
• Las distintas mediciones que hace la afip sobre la conducta fiscal.
• La inteligencia fiscal aplicada por la afip.
• Aspectos de la gestión contable y tributaria a tener en cuenta para disminuir contingencias
• La responsabilidad profesional y de las autoridades empresarias en la era digital.
• Consecuencias de la falta de reconocimiento de la Inflación.
• La problemática tributaria para mantener la empresa en marcha.
• Economía digital. Regímenes de información y de recaudación relacionados con plataformas electrónicas y digitales.
• Controles sistémicos en los impuestos provinciales.
• Controles que se realizan en las relaciones laborales.
• Ley bases (27.742) y reforma fiscal (27.743).
• Dentro de la relación del fisco con los contribuyentes.

Autor: José Luis Ceteri